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如何做好一般纳税人企业的税务筹划工作?

2019-10-16 09:19:09

  税务工作开展是非常重要的,一个企业的依法纳税才能够保证稳定持久发展,而税务筹划则是一个企业实现税务管理的手段,那么如何做好一般纳税人企业的税务筹划工作?一起看下吧。


  合理开展税务筹划的六种方式

  一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业

  二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

  三、利用折旧方法开展税务筹划

  四、利用存货计价方法开展税务筹划

  五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划

  六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

税收筹划

  做好税收筹划需注意以下三点

  一、合法性

  税务筹划的合法性,是开展税务筹划工作的基础,是税务筹划能否安全落地的前提条件。

  在如今强大的金税三期系统下,企业经营会越来越“透明”,因而企业需要更加懂法:

  合法性通常包括两个层面:一是形式合法性,相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定;二是实质合法性,经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

  二、预先设计

  税务筹划方案需要做到早做打算,预先设计,而不是事后进行筹划。在经济活动中,纳税义务通常滞后于应税行为,如果交易行为发生之后才缴纳增值税或消费税,收益实现或分配后才缴纳所得税等等,很多企业交易模式、合同都确定并实施完了,发现税负太重,试图需求最优节税方案,其实已经晚了。

  企业应尽早优化自身架构:

  (1)越早对运营负面影响越小。企业发展成一定规模后,利益相关者众多,对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。

  (2)越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程,企业较原始的投入资本增值越大,进行并购重组产生税负就会越高。

  (3)越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早,相应的工作难度和复杂性就会越低。

  三、思路清晰

  好的税收筹划通常思路清晰、路径明确,而非拖泥带水。当和专业的税务筹划沟通时,你会发现他们所出具的方案是非常清晰,并且每一步都是有理有据,层层相扣。

  一般而言,税务筹划有三个层面。

  一是组织略架构层面,企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划等。

  二是商业模式层面,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划等。

  三是税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请等。


  如何做好一般纳税人企业的税务筹划工作?看了宝鸡纳税申报公司金至诚财税的介绍,想必大家也大致清楚了吧。税务筹划是一个企业财务管理的关键,合理的进行税务筹划能够更好的节约税务支出,保证企业获得更高的利润。


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